Wann ist die Einkommensteuer fällig? Diese Frage stellen sich viele Polen jedes Jahr. Die Abgabe der Steuererklärung ist eine der wichtigsten Pflichten jedes Steuerzahlers in Polen. Die Antwort finden Sie unten!
Einkommensteuer-Frist 2025
Gemäß dem Einkommensteuergesetz beginnt der Steuerzeitraum für 2024 am 15. Februar 2025 und endet am 30. April 2025. In den Folgejahren wird es ähnlich sein. Es lohnt sich jedoch, sich auf gov.pl auf dem Laufenden zu halten.
Für Nutzer des e-PIT-Dienstes werden die Steuererklärungen PIT-37 und PIT-38 nach dem 30. April 2025 automatisch von der Nationalen Steuerbehörde (KAS) akzeptiert. Dies gilt natürlich nur, wenn der Steuerzahler nichts unternimmt. Das bedeutet, dass selbst wer die Abgabe seiner Steuererklärung vergisst, keine Konsequenzen befürchten muss, solange seine Erklärung korrekt ist. Die Steuererklärungen PIT-28, PIT-36 und PIT-36L müssen jedoch individuell ausgefüllt und genehmigt werden. Das bedeutet, dass der Steuerzahler aktiv am Abrechnungsprozess teilnehmen muss.
Denken Sie daran, dass sich alle Informationen ändern können. Bleiben Sie daher auf dem Laufenden!
Warum ist die Frist vom 30. April 2025 so wichtig?
Das Versäumen der Frist vom 30. April 2025 kann Konsequenzen haben, darunter straf- und steuerrechtliche Haftung sowie Verzugszinsen. Zahlt ein Steuerzahler die in der Steuererklärung fällige Steuer verspätet, werden für jeden Tag Verzug Zinsen berechnet. Wenn die PIT-37- und PIT-38-Erklärungen in Ihrem e-PIT-Dienst automatisch akzeptiert werden, informiert das Finanzamt den Steuerzahler innerhalb eines Monats ab dem 30. April über den fälligen Steuerbetrag. Die Zahlung muss innerhalb von 7 Tagen nach Erhalt der Information erfolgen.
Um Strafen für verspätete Abgabe zu vermeiden, können Steuerzahler eine sogenannte aktive Reue einreichen. Dabei handelt es sich um einen Antrag auf Erlass von Strafen, der wirksam wird, wenn er innerhalb weniger Tage nach Ablauf der Steuererklärungsfrist eingereicht wird. Dieser Antrag sollte detaillierte Angaben zum begangenen Vergehen, in diesem Fall zur verspäteten Abgabe der Erklärung, enthalten. Nach einigen Tagen kann das Finanzamt feststellen, dass der Steuerzahler seinen Pflichten vorsätzlich nicht nachgekommen ist, sodass die aktive Reue nicht zulässig ist.
Wie bereite ich mich auf die Einkommensteuererklärungen 2025 und 2026 vor?
Die Grundlage für eine korrekte Steuererklärung ist die Zusammenstellung aller erforderlichen Unterlagen. Insbesondere das Formular PIT-11, das Arbeitgeber bis zum 31. Januar 2025 (elektronisch an das Finanzamt) und bis zum 28. Februar 2025 (in Papierform oder elektronisch für Arbeitnehmer) einreichen müssen. Das Formular PIT-11 enthält Informationen zum Einkommen. Es enthält auch Angaben zu Steuervorauszahlungen sowie Sozialversicherungs- und Krankenversicherungsbeiträgen. Dies ist für die korrekte Abgabe der Steuererklärung unerlässlich.
Wenn Sie Ihre Steuererklärung nicht selbst einreichen möchten, können Sie sich an einen Buchhalter oder Steuerberater wenden.
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Wenn ein Steuerzahler kein PIT-11 von seinem Arbeitgeber erhalten hat, kann er es im Dienst „Ihr e-PIT“ auf der Plattform „e-Tax Office“ finden oder sich an seinen Arbeitgeber wenden, um das Dokument zu erhalten. Eine Einreichung ohne PIT-11 ist möglich, aber riskant, da dies zu Fehlern in der Erklärung führen kann, die wiederum eine geänderte Steuererklärung erforderlich machen können.
Möchten Sie wissen, wie Sie sich auf die Steueränderungen 2025 vorbereiten können? Lesen Sie diesen Beitrag!
Wichtige Schritte zur Vorbereitung auf die PIT:
- Alle Dokumente zusammentragen: Stellen Sie sicher, dass Sie PIT-11 von allen Arbeitgebern haben, mit denen Sie im Jahr 2024 zusammengearbeitet haben, sowie weitere Dokumente wie PIT-8C (für Einkünfte aus anderen Quellen) oder PIT-40A (für Renten und Invaliditätsleistungen).
- Überprüfen Sie Ihre Daten im Dienst „Ihr e-PIT“: Indem Sie sich beim e-Tax Office anmelden, können Sie überprüfen, ob die von der Nationalen Steuerverwaltung (KAS) eingegebenen Daten korrekt sind. Der Service berücksichtigt automatisch Angaben der Kostenträger, wie beispielsweise Rabatte für Personen bis 26 Jahre, Familien ab 4 Jahren und berufstätige Senioren.
- Steuererleichterungen und -abzüge berücksichtigen: Wenn Sie Anspruch auf zusätzliche Steuererleichterungen wie Kindergeld oder Spendenabzüge haben, stellen Sie sicher, dass diese in Ihrer Steuererklärung enthalten sind.
- Wählen Sie eine gemeinnützige Organisation (OPP): Sie können 1,5 % Ihrer Steuern an eine gemeinnützige Organisation Ihrer Wahl spenden. Besonders einfach ist das mit Ihrem e-PIT-Service, bei dem die KRS-Nummer des Vorjahres automatisch eingetragen wird, sofern die Organisation weiterhin anspruchsberechtigt ist.
Wie und wo reichen Sie Ihre Einkommensteuererklärung 2025 ein?
Steuerzahler haben mehrere Möglichkeiten, ihre Steuererklärung einzureichen. Die bequemste und am häufigsten gewählte Methode ist die Nutzung des e-PIT-Service auf der Plattform e-Urząd Skarbowy (verfügbar unter podatki.gov.pl). Dieser Dienst ist rund um die Uhr und auf jedem Gerät mit Internetzugang verfügbar, einschließlich der mobilen e-US-App, die ab 2025 neu ist. Die Anmeldung bei Ihrem e-PIT ist mit einem Trusted Profile, einer e-ID, E-Banking, der mObywatel-Anwendung oder Steuerdaten möglich.
Alternativ können Steuerzahler ihre Steuererklärung über das e-Deklaracje-System oder in Papierform einreichen – entweder persönlich beim Finanzamt oder per Post. Bei Postsendungen ist das Datum des Poststempels für die Einhaltung der Frist entscheidend. Dies ist wichtig für alle, die diese Art der Einreichung wählen.
Vorteile der elektronischen Einreichung
Die elektronische Einreichung, auch über Your e-PIT, bietet viele Vorteile. Erstens ermöglicht sie eine schnellere Rückerstattung zu viel gezahlter Steuern. Innerhalb von 45 Tagen, im Vergleich zu 3 Monaten bei Papiererklärungen. Im Jahr 2024 betrug die durchschnittliche Rückerstattungszeit nur 15 Tage, wobei einige Steuerzahler ihre Rückerstattung innerhalb von 24 Stunden erhielten. Zweitens vervollständigt Your e-PIT die Erklärung automatisch auf Grundlage der Daten der Nationalen Steuerverwaltung (KAS) und minimiert so das Fehlerrisiko. Drittens können Steuerzahler ihre Steuern bequem online über ein Steuer-Mikrokonto, BLIK oder Zahlungskarten bezahlen.
Wann kann ich meine Einkommensteuererklärung 2025 einreichen?
Die Frage, wann meine Einkommensteuererklärung 2025 eingereicht werden kann, ist ebenso wichtig wie die Frist für die Einreichung meiner Einkommensteuererklärung. Die Abgabefrist beginnt offiziell am 15. Februar 2025. Ab diesem Datum sind die vorausgefüllten Steuererklärungen im e-PIT-Service verfügbar. Ab diesem Datum kann ich mich im System anmelden, meine Daten überprüfen, Änderungen vornehmen (z. B. zusätzliche Steuergutschriften oder Abzüge) und meine Erklärung genehmigen. Papiererklärungen oder Erklärungen über das e-Deklaracje-System können ebenfalls ab dem 15. Februar eingereicht werden.
Es ist jedoch zu beachten, dass einige Dokumente, wie z. B. das PIT-11, bereits früher verfügbar sind. Arbeitgeber müssen diese bis zum 31. Januar 2025 beim Finanzamt einreichen. So können sich Steuerzahler, die ihre Erklärung früher einreichen möchten, mit diesen Informationen auf den Prozess vorbereiten.
Steuererleichterungen und Abzüge in der Einkommensteuererklärung 2025
Bei der Einreichung der Einkommensteuererklärung 2025 können Steuerzahler zahlreiche Erleichterungen und Abzüge in Anspruch nehmen, die ihre Steuerschuld reduzieren oder ihre Rückerstattung erhöhen. Ihr e-PIT-Service beinhaltet automatisch einige Erleichterungen, wie zum Beispiel:
- Kinderermäßigung: Für Eltern und Erziehungsberechtigte, die Kinder erziehen.
- Steuerermäßigung für Personen unter 26 Jahren: Steuerbefreiung für junge Arbeitnehmer.
- Steuerermäßigung für Familien 4+: Für Familien mit mindestens vier Kindern.
- Steuerermäßigung für berufstätige Senioren: Für Personen, die nach Erreichen des Rentenalters weiterarbeiten.
- Steuerermäßigung für Rückkehrer: Für Personen, die aus dem Ausland zurückgekehrt sind und bestimmte Voraussetzungen erfüllen.
Weitere Steuerermäßigungen, wie z. B. Abzüge für Spenden, Gewerkschaftsbeiträge oder Werbungskosten, müssen in der Steuererklärung angegeben werden. Es lohnt sich, sorgfältig zu prüfen, welche Steuerermäßigungen Ihnen zustehen, da diese Ihre Steuerrückerstattung oder den zu zahlenden Betrag erheblich beeinflussen können.
Was tun bei verspäteter Abgabe Ihrer Steuererklärung?
Wenn Sie Ihre Steuererklärung nicht bis zum 30. April 2025 einreichen, ist nicht alles verloren. Wie bereits erwähnt, können Sie eine aktive Reue einreichen, die Ihnen ermöglicht, eine steuerstrafrechtliche Haftung zu vermeiden, sofern sie kurz nach Ablauf der Frist eingereicht wird. Darüber hinaus können Steuerzahler nach der automatischen Annahme eine Korrektur ihrer Steuererklärung einreichen.
Bei Steuerrückständen erhebt das Finanzamt Verzugszinsen, die mit Online-Zinsrechnern berechnet werden können. Um solche Situationen zu vermeiden, nutzen Sie am besten die elektronische Einreichung, da diese schneller und weniger fehleranfällig ist.
In diesem Beitrag finden Sie Informationen zu den Buchführungspflichten von Unternehmern.
Zusammenfassung
Wann ist die Frist für die Einreichung Ihrer Einkommensteuererklärung? 30. April. Die Steuererklärungsfrist beginnt am 15. Februar, Sie haben also noch genügend Zeit. Es lohnt sich jedoch, die Termine bei der Einreichung Ihrer nächsten Steuererklärung zu überprüfen. Der e-PIT-Service ist auf der staatlichen PIT-Plattform verfügbar. Denken Sie daran, alle Dokumente, insbesondere das PIT-11, vorzubereiten und die Frist nicht zu verpassen, um Strafen und Zinsen zu vermeiden.
